Você é psicólogo, tem CNPJ ou está pensando em abrir um, e a dúvida bate: quanto de imposto eu vou pagar? A resposta não é única — mas ela pode ser mais leve do que você imagina, desde que você esteja bem enquadrado.
Neste post, vamos mostrar com clareza:
Qual a carga tributária real de um psicólogo com CNPJ
Como funciona o Simples Nacional e o tal do Fator R
E o principal: como pagar menos imposto, dentro da lei.
Psicólogo com CNPJ: qual regime de imposto?
A maioria dos psicólogos com CNPJ opta pelo Simples Nacional, um regime tributário simplificado que unifica vários impostos em uma única guia mensal (o DAS).
Dependendo de como sua empresa está configurada, você pode ser enquadrado em dois anexos:
Anexo III
Alíquota inicial: 6%
Pode chegar até 17,42% (se faturamento for alto e folha pequena)
Mais vantajoso para quem tem folha de pagamento
Anexo V
Alíquota inicial: 15,5%
Pode chegar a 22,90%
Geralmente é o “padrão” se não houver funcionários
O que define se você fica no Anexo III ou V é o tal do Fator R. Ele analisa o quanto você investe em folha de pagamento em relação ao seu faturamento.
Como o Fator R pode te colocar no Anexo mais barato
Como calcular:
Fator R = (Folha de pagamento dos últimos 12 meses ÷ Faturamento dos últimos 12 meses) × 100
Se o resultado for maior que 28%, você pode ser tributado pelo Anexo III (mais barato).
Se for menor que 28%, cai automaticamente no Anexo V.
Exemplo prático:
Um psicólogo que fatura R$ 10.000 por mês e paga R$ 3.000 de pró-labore + INSS:
Fator R: 2.800 ÷ 10.000 = 28%
Resultado: Pode ser enquadrado no Anexo III
Alíquota total: 6% → paga R$ 600/mês de imposto
Se não tivesse pró-labore:
Enquadrado no Anexo V
Alíquota: 15,5% → paga R$ 1.550/mês
Uma diferença de R$ 950 no mês. Em um ano, são R$ 11.400,00 a mais de imposto pago à toa.
Que impostos estão dentro do Simples?
O DAS do Simples Nacional para psicólogos inclui:
IRPJ (Imposto de Renda da Pessoa Jurídica)
CSLL (Contribuição Social sobre Lucro Líquido)
PIS e COFINS
INSS patronal (dispensado no Anexo III se for sócio sem funcionários)
ISS (Imposto sobre Serviço)
Ou seja: você paga todos esses impostos em uma única guia mensal. E se estiver bem planejado, paga pouco — sem dores de cabeça e sem risco de cair na malha.
Erros comuns que fazem o psicólogo pagar mais imposto
CNAE errado: usar um código genérico em vez de “8650-0/01” pode jogar seu CNPJ no Anexo V direto.
- Não ter pró-labore: sem folha, o Fator R não funciona.
- MEI irregular: psicólogo não pode ser MEI, e quem tenta “forçar” pode ter dor de cabeça com a Receita.
- Não emitir notas: Receita já cruza dados do PIX, cartão, nota e até rede social.
📌 Se você quer saber se está no código CNAE correto, leia nosso conteúdo exclusivo sobre isso:
➡️ CNAE errado? Veja como isso pode aumentar seu imposto!
Vale a pena ter CNPJ como psicólogo?
Sim — desde que:
✅ Você fature acima de R$ 5.000,00 por mês
✅ Atenda planos de saúde, clínicas ou empresas
✅ Considere pagar um pró-labore (mesmo simbólico)
✅ Conte com uma contabilidade que monte a estratégia certa.
Não sabe por onde começar? A Martins & Silva monta o planejamento tributário completo pra psicólogos, com simulação real e foco na economia de imposto.
Conclusão
Com CNPJ, o psicólogo pode pagar apenas 6% de imposto — mas só se estiver bem posicionado. Sem planejamento, essa conta pode subir para mais de 15% e pesar no seu bolso.
Não se engane: economizar no contador e errar no enquadramento custa muito mais caro do que você imagina.
Na dúvida, fale com um especialista. A Martins & Silva está aqui pra garantir que você pague o menor imposto possível, dentro da lei e com tranquilidade.