Contabilidade para Psicólogos: Como Economizar Imposto
Neste artigo vamos abordar a pontos relevantes no cotidiano de consultórios de psicologia.
O que é a Contabilidade para Psicólogos
A contabilidade para psicólogos é um serviço especializado que visa auxiliar esses profissionais na gestão de suas finanças, tributações e obrigações fiscais. Um contador especializado conhece as particularidades da profissão e pode orientar na melhor forma de tributação, ajudando a economizar impostos e a manter as contas em dia.
O que faz um Psicólogo?
Os psicólogos são profissionais da saúde mental que trabalham com a prevenção, diagnóstico e tratamento de questões emocionais e comportamentais. Eles podem atuar em consultórios particulares, clínicas, hospitais, escolas, empresas e outras instituições. Suas responsabilidades incluem realizar sessões de terapia, aplicar testes psicológicos, elaborar diagnósticos e desenvolver programas de intervenção.
Psicólogo Pessoa Física ou Jurídica: Qual a Melhor Opção?
Ao decidir entre atuar como pessoa física ou jurídica, os psicólogos devem considerar diversos fatores, como volume de faturamento, despesas dedutíveis e obrigações fiscais. A escolha pode impactar diretamente no valor dos impostos a serem pagos e na facilidade de gestão contábil.
Pessoa Física
Como pessoa física, o psicólogo precisa declarar seus rendimentos no Imposto de Renda de Pessoa Física (IRPF). O imposto é calculado de forma progressiva, de acordo com a tabela da Receita Federal. Para um faturamento total de R$ 10.000,00, a tributação segue a tabela abaixo:
Com um faturamento de R$ 10.000,00, o psicólogo estaria na faixa de 27,5%, resultando em um imposto de R$ 2.755,00, antes das deduções permitidas.
Simples Nacional
No Simples Nacional, o psicólogo pode optar por diferentes anexos, que determinam a alíquota de tributação. Abaixo, veremos dois exemplos:
Anexo V
Para o Anexo V do Simples Nacional, com um faturamento de R$ 10.000,00, a tributação é calculada conforme a tabela a seguir:
Para um faturamento de R$ 10.000,00 mensais, a alíquota seria de 15,5%, resultando em um imposto de R$ 1.550,00.
Anexo III
Para o Anexo III do Simples Nacional, com fator R de 28% do faturamento total, a tributação é calculada conforme a tabela a seguir:
Para um faturamento de R$ 10.000,00 mensais, com fator R de 28%, a alíquota seria de 9,5%, resultando em um imposto de R$ 951,66.
Lucro Presumido
No regime de lucro presumido, a tributação é feita sobre um percentual do faturamento, que varia conforme a atividade. Para serviços de saúde, como a psicologia, a base de cálculo é de 32%. Para um faturamento de R$ 10.000,00, o imposto seria calculado da seguinte forma:
- IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica): 15% sobre a base de cálculo (32% do faturamento) + adicional de 10% sobre o excedente de R$ 20.000,00 trimestrais
- CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido): 9% sobre a base de cálculo (32% do faturamento).
- PIS (Programa de Integração Social) e COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social): 0,65% e 3%, respectivamente, sobre o faturamento bruto.
Psicólogo pode ser MEI?
Atualmente, a psicologia não está entre as atividades permitidas para o Microempreendedor Individual (MEI). Portanto, psicólogos não podem se formalizar como MEI e devem optar por outros regimes tributários, como o Simples Nacional ou o Lucro Presumido.
Por que contratar um contador especializado?
Contratar um contador especializado é fundamental para garantir que todas as obrigações fiscais sejam cumpridas corretamente e para aproveitar todas as possibilidades de economia tributária. Um contador especializado conhece as particularidades da profissão de psicólogo e pode oferecer orientações precisas sobre a melhor forma de tributação, auxiliando na gestão financeira e evitando problemas com o fisco.
Contabilidade para Psicólogo: Como regularizar?
Para regularizar a contabilidade, o psicólogo deve seguir alguns passos:
- Formalização: Escolher o regime tributário mais adequado (Simples Nacional, Lucro Presumido) e formalizar a atividade junto aos órgãos competentes.
- Emissão de Notas Fiscais: Emitir notas fiscais de todos os serviços prestados.
- Pagamentos de Tributos: Realizar os pagamentos dos tributos devidos de acordo com o regime tributário escolhido.
- Declarações e Obrigações Acessórias: Cumprir com todas as declarações e obrigações acessórias, como o envio de DCTF, SPED, entre outros
- Gestão Financeira: Manter um controle rigoroso das receitas e despesas, com a ajuda de um contador especializado.
Conclusão
A contabilidade para psicólogos é essencial para garantir uma gestão financeira eficiente e para economizar nos impostos. Ao contratar um contador especializado, o psicólogo pode focar no atendimento aos seus pacientes, deixando as questões tributárias e fiscais nas mãos de um profissional qualificado. Com a orientação correta, é possível escolher o regime tributário mais vantajoso, cumprir com todas as obrigações legais e ainda garantir uma economia significativa nos impostos. Portanto, não subestime a importância de um contador especializado em sua área, pois ele será um aliado valioso na sua jornada profissional.